7.3 Overboeking tussen twee zakelijke rekeningen

Het kan zijn dat je meerdere zakelijke rekeningen hebt. Bijvoorbeeld een betaal- en een spaarrekening. Als je geld van je ene zakelijke rekening naar de andere zakelijke rekening overmaakt, kom je de betaling twee keer tegen op je bankafschriften. Stel, je maakt € 2.000,00 over van je zakelijke betaalrekening naar je zakelijke spaarrekening. Dan zou je deze betaling normaal gesproken invoeren met als tegenrekening bijvoorbeeld Spaarrekening. Maar omdat je de betaling twee keer tegenkomt, kom je deze dus ook tegen als de betaling is ontvangen op je spaarrekening. Dan zou je deze overboeking nóg een keer, met dezelfde tegenrekening moeten invoeren. Het kan zelfs zo zijn dat de afschrijving vanuit de betaalrekening een andere datum heeft dan de bijschrijving op de spaarrekening, omdat het soms even duurt voordat de overboeking is voldaan.

Daarom voer je de af- en bijschrijving apart in, op het moment dat je deze tegenkomt op je bankafschrift. Je maakt dan gebruik van een zogenaamde tussenrekening. Deze tussenrekening heet 2000 Kruisposten.

We hebben in ons geval dus € 2.000,00 overgemaakt van de betaalrekening naar de spaarrekening. Eerst hebben we twee grootboekrekeningen aangemaakt (een voor de betaalrekening, bijvoorbeeld 1020 Betaalrekening 1 en voor de spaarrekening bijvoorbeeld 1025 Spaarrekening 1).