- Je bent zo ver in de cursus: 96,5%
7.18 Verwerken creditnota’s
Met een creditnota (of creditfactuur) draai je een eerder gestuurde factuur terug. Als er een fout is gemaakt, of eerdere afspraken zijn aangepast, moet je een creditnota maken. Je stuurt daarna nog een nieuwe factuur met de nieuwe (goede) bedragen.
Klant heeft de factuur nog niet betaald
Stel je hebt voor € 1.000,00 (inclusief 21% btw) artikelen verkocht en stuurt je klant op 1 maart hiervoor een factuur. Het factuurnummer is 0001. Je hebt een betalingstermijn van 14 dagen. Je klant heeft nog niet betaald en nu blijkt dat het factuurbedrag € 800,00 moet zijn.
Voorbeeld van deze boeking
De eerste factuur verwerk je zoals je hebt geleerd:
-
- Ga naar Boekhouden > Invoeren > Facturen.
- Soort boeking: Factuur verstuurd
- Relatie: selecteer je klant
- Datum: datum van de factuur (1 maart + jaartal)
- Omschrijving: bijvoorbeeld Verkoop artikelen 1 maart + jaartal
- Factuurnummer: 0001
- Betalingstermijn: 14 dagen
- Klik het bolletje BTW aan
- Bedrag: € 1.000,00
- Btw-code: BTW Hoog 21%
- Tegenrekening: Omzet, bijvoorbeeld 8000 Omzet elektrische fietsen
De creditnota boek je nu op deze manier in:
-
- Ga naar Boekhouden > Invoeren > Facturen.
- Soort boeking: Factuur verstuurd
- Relatie: selecteer je klant
- Datum: datum van de factuur (1 maart + jaartal)
- Omschrijving: bijvoorbeeld Creditnota Verkoop artikelen 1 maart + jaartal
- Factuurnummer: 0002
- Betalingstermijn: 14 dagen
- Klik het bolletje BTW aan
- Bedrag: € – 200,00
- Btw-code: BTW Hoog 21%
- Tegenrekening: Omzet, bijvoorbeeld 8000 Omzet elektrische fietsen
Ga nu naar Boekhouden > Overzichten > Open posten. Je ziet nu de facturen 0001 en 0002 staan. Selecteer de facturen en klik op Geselecteerde facturen met elkaar verrekenen. Je ziet nu bij Open Posten dat bij factuur 0001 nu het bedrag van € 800,00 staat.
Voorbeeld van deze boeking
Als je klant nu de factuur heeft betaald, kom je de betaling op je afschriften tegen. Deze boek je nu op deze manier in:
-
- Ga naar Boekhouden > Invoeren > Afschrift/bonnetjes
- Soort boeking: Factuurbetaling ontvangen
- Rekening: 1010 Bank
- Klik bij Open Post op het vergrootglas rechts en selecteer factuur 0001. Het juiste bedrag van € 800,00 wordt nu automatisch erin gezet.
- Datum: de datum van de afschrijving
- Omschrijving: Verkoop artikelen 1 maart + jaartal
- Klik op Opslaan
Klant heeft de factuur al wel betaald
Als je klant de factuur al betaald heeft, dan moet je het iets anders inboeken. Stel, je klant heeft nu die € 1000,00 al betaald en hij krijgt dus € 200,00 terug.
Voorbeeld van deze boeking
Je maakt dan deze boeking:
-
- Ga naar Boekhouden > Invoeren > Facturen
- Soort boeking: Factuur verstuurd
- Relatie: selecteer de klant
- Datum: datum van de factuur (1 maart + jaartal)
- Omschrijving: bijvoorbeeld Creditnota Verkoop artikelen 1 maart + jaartal
- Factuurnummer: 0002
- Betalingstermijn: 14 dagen
- Klik het bolletje BTW aan
- Bedrag: € – 200,00
- Btw-code: BTW Hoog 21%
- Tegenrekening: Omzet, bijvoorbeeld 8000 Omzet elektrische fietsen
Als je de klant die € 200,00 hebt betaald en je komt de betaling tegen op je afschrift, dan boek je deze betaling zo in:
-
- Ga naar Boekhouden > Invoeren > Afschrift/bonnetjes
- Soort boeking: Factuurbetaling ontvangen
- Rekening: 1010 Bank
- Klik bij Open Post op het vergrootglas rechts en selecteer factuur 0002. Het juiste bedrag van € -200,00 wordt nu automatisch erin gezet.
- Datum: de datum van de afschrijving
- Omschrijving: Verkoop artikelen 1 maart + jaartal
- Klik op Opslaan
De creditnota is nu verrekend. Deze is ook automatisch meegenomen in de btw-aangifte. Dit kun je nog controleren door te gaan naar Boekhouden > Aangiftes > Btw-aangifte. Kijk bij de bedragen in de kolom Omzetbelasting bij Rubriek 1.